| Journal: | Panorama socioeconómico |
| Database: | CLASE |
| System number: | 000271870 |
| ISSN: | 0718-1566 |
| Authors: | Minussi, Joao1 Soopramanien, Didier Worthington, Dave |
| Institutions: | 1Lancaster University, Department of Management Science, Lancaster, Lancashire. Reino Unido |
| Year: | 2006 |
| Season: | Dic |
| Number: | 33 |
| Pages: | 76-85 |
| Country: | Chile |
| Language: | Inglés |
| Document type: | Artículo |
| Approach: | Aplicado, descriptivo |
| Spanish abstract | Este artículo enfoca el uso de métodos estadísticos para la predicción de la insol- vencia de empresas en conformidad con el concepto del nuevo Acuerdo de Basilea, el qual determina que los bancos utilicen técnicas y criterios objetivos para modelar el riesgo de crédito. Los resultados obtenidos indican que las técnicas estadísticas tradicionales son efi- cientes en la predicción de la insolvencia. Los modelos desarrollados utilizan índices econó- mico-financieros tradicionales y no-tradicionales en la literatura del área contable. Los resulta- dos también sugieren que algunos principios y convenciones contables podrían ser objetos de re-estudio en el sentido de espejar con más claridad la real situación financiera de las empresas |
| English abstract | This paper is concerned with the use of statistical methods to predict companies’ defaulting behaviour in the context of the New Basel Accord, which requires that banks use objective criteria and techniques for modelling the assessment of risk. Our results indicate that traditional statistical techniques can perform well in this context. These results are achieved using non-traditional financial ratios alongside traditional ratios. We believe that this indicates a need for change in some principles and conventions of accounting in order to fit better with real company performance |
| Disciplines: | Economía |
| Keyword: | Banca, Empresas, Econometría, Acuerdo de Basilea, Insolvencia empresarial, Modelos, Indices económico-financieros |
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