Bancos "versus" cooperativas de credito: um estudo dos indices de eficiencia e receita da prestacao de servicos entre 2002 e 2012



Document title: Bancos "versus" cooperativas de credito: um estudo dos indices de eficiencia e receita da prestacao de servicos entre 2002 e 2012
Journal: Revista de administracao Mackenzie
Database: CLASE
System number: 000417691
ISSN: 1518-6776
Authors: 1
2
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Institutions: 1Universidade de Sao Paulo, Departamento de Administracao, Sao Paulo. Brasil
2Instituto de Ensino e Pesquisa em Administracao, Ribeirao Preto, Sao Paulo. Brasil
Year:
Season: Sep-Oct
Volumen: 15
Number: 5
Pages: 195-223
Country: Brasil
Language: Portugués
Document type: Revisión bibliográfica
Approach: Histórico, descriptivo
Spanish abstract El presente estudio tiene carácter descriptivo y visa analizar el índice de eficien - cia y la evolución de los ingresos de prestación de servicios de las cooperativas de crédito en comparación a las instituciones bancarias privada y públicas. Según datos del Banco Central de Brasil, la relación PIB/crédito correspondió al 55,5% en 2012, pero todavía no se compara a países desarrollados, en donde alcanza niveles superiores al 100%. La muestra abarca las mayores instituciones banca - rias y cooperativistas, seleccionadas según el criterio “activo total”, totalizando un promedio del 69,31% para las instituciones bancarias y 61,33% para las coo - perativas de crédito. Para analizar las variables fueron usados índices de eficiencia, análisis vertical y horizontal de los ingresos de prestación de servicio en el período entre 2002 y 2012. El índice eficiencia es un indicador importante, ya que relaciona los insumos aplicados en la producción y los productos alcanzados en ese proceso. El análisis de los ingresos con prestación de servicios es signifi - cativo, ya que se ha mostrado cada vez más relevante en el desempeño financiero de las instituciones financieras. Los resultados alcanzados demostraron que los índices de eficiencia de los bancos privados mostraron los mayores niveles entre los segmentos analizados, seguidos por los bancos públicos y finalmente por las cooperativas de crédito. La predominancia de los bancos privados no fue afectada por los años de crisis, al contrario de los bancos públicos que fueron ultrapasa - dos por el segmento cooperativista de crédito en los años 2008-2009 y 2012. Ante las cuentas que constituyen el índice, se constató que el comprometimiento del Resultado Bruto de la Intermediación Financiera con los gastos estructurales en las cooperativas es similar el verificado en los bancos públicos, pero es mayor que él de los bancos privados
English abstract The objective in this descriptive study is to analyze the efficiency ratio and evo - lution in the revenues from credit cooperatives’ service provision in compari - son with private and public banking institutions. According to data from the Brazilian Central Bank, in 2012, the GDP/credit index corresponded to 55.5%, which cannot be compared yet with that of developed countries, where the ratio surpasses 100%. The sample includes the largest banks and cooperatives, selec - ted based on their “total assets”, totaling an average 69.31% for the banks and 61.33% for the credit cooperatives. To analyze the variables, efficiency ratios and vertical and horizontal analysis of the revenues from service provision were used for the period between 2002 and 2012. The efficiency ratio is an important indicator, as it relates the inputs applied in the production with the products obtained in that process. The analysis of the revenues from service delivery is significant, demonstrating increasing relevance in financial institutions’ finan -cial performance. The obtained results demonstrated that the private banks’ efficiency ratios are the highest among the segments analyzed, followed by the public banks and, finally, by the credit cooperatives. The predominance of the pri - vate banks was not affected by the crisis years, as opposed to the public banks, which were bypassed by the cooperative segment in the years 2008-2009 and 2012. In view of the accounts that constitute the ratio, it was verified that until 2006 the commitment of the Gross Income from Financial Intermediation to the structural expenses in the cooperatives was similar to the public banks, but higher than in the private banks. This behavior only differed in 2007-2010 and 2012, which this indicator only dropped in the cooperative segment
Portuguese abstract O presente estudo apresenta caráter descritivo e visa analisar o índice de efi - ciência e a evolução das receitas de prestação de serviços das cooperativas de crédito em comparação às instituições bancárias privadas e públicas. Segundo dados do Banco Central do Brasil, a relação PIB/crédito situou-se em 55,5% no ano de 2012, entretanto, ainda não se compara a países desenvolvidos, que atinge patamares acima de 100%. A amostra consiste nas maiores instituições bancárias e cooperativistas selecionadas de acordo com o critério “ativo total”, totalizando uma média de 69,31% para as instituições bancárias e 61,33% para as cooperativas de crédito. Para análise das variáveis foram empregados índices de eficiência, análise vertical e horizontal das receitas de prestação de serviço no período entre 2002 e 2012. O índice de eficiência é um importante indi - cador, pois relaciona os insumos aplicados na produção e os produtos obtidos nesse processo. A análise das rendas com prestação de serviços é significativa, pois tem se mostrado cada vez mais relevante no desempenho financeiro das instituições financeiras. Os resultados obtidos demonstraram que os índices de eficiência dos bancos privados apresentaram os maiores níveis entre os seg - mentos analisados, seguidos pelos bancos públicos e, por fim, pelas cooperati - vas de crédito. A predominância dos bancos privados não foi abalada nos anos de crise, ao contrário dos bancos públicos, que foram ultrapassados pelo seg - mento cooperativista de crédito nos anos de 2008-2009 e 2012. Diante das contas que formam o índice, constatou-se que, até 2006, o comprometimento do RBIF com as despesas estruturais nas cooperativas foi semelhante ao veri - ficado nos bancos públicos, porém maior do que o dos bancos privados
Disciplines: Administración y contaduría,
Economía
Keyword: Dirección y control,
Banca,
Economía de servicios,
Instituciones bancarias,
Sociedades cooperativas,
Crédito,
Desempeño,
Rentabilidad,
Préstamos,
Brasil
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